重庆市沙坪坝区审计局

关于2023年度区级预算执行和其他财政支出

审计查出问题整改情况的公告

2024年9月25日，沙坪坝区第十九届人大常委会第23次会议听取和审议了沙坪坝区2023年度区级预算执行和其他财政支出的审计工作报告，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府高度重视，及时部署推进审计查出问题整改工作，各有关部门有关单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督查整改工作力度，整改效果明显。2024年11月26日，沙坪坝区第十九届人大常委会第24次会议对整改落实情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照区委、区政府、市审计局的工作要求，沙坪坝区审计局对2023年度区级预算执行和其他财政支出审计查出问题整改情况公告如下：

一、财政预算执行及其他财政支出审计查出问题整改情况

（一）区级财政预算执行及决算草案编制审计查出问题整改情况

1.预算编制及执行方面。一是代编预算下达不及时的问题，区财政局已于2024年8月全部收回预算统筹。二是未严格落实预算绩效管理要求的问题，区财政局已督促8个单位修改不合理项目绩效目标，并印发《关于加强预算绩效管理工作的通知》《开展2024年度区级部门、镇街综合绩效评价考核通知》。三是未按规定公开预算信息问题。26个单位已对预算公开时间不合规、数据不一致问题开展自查，区财政局已将预决算公开情况作为综合绩效评价指标之一，下一步按时做好绩效评价工作。

2.财政资金管理方面。一是财政存量资金未及时统筹的问题，51个预算单位已于2024年6月底前将结存在代管资金账户中的存量资金上缴入库。二是银行账户管理不规范的问题，2个预算单位5个账户已全部完成销户，12个预算单位16个账户已全部纳入预算管理一体化系统管理。三是以前年度教育收费收入未纳入财政专户管理问题，2024年8月已将4967.06万元划入区财政局专户管理。四是非税收入未及时解缴入库的问题，区财政局已严格执行每5个工作日非税缴库机制，确保资金按时入库。五是国资收益未解缴入库的问题，区财政局印发《重庆市沙坪坝区财政局关于进一步规范财政收入管理的通知》，督促企业已于2024年7月将284.82万元上缴入库。

3.专项资金管理使用方面。一是违规兑现企业补助资金20万元的问题，区经济信息委督促企业已于2023年8月全额退还。二是专项资金未有效发挥作用的问题，区生态环境局通过加大大气能力建设项目招投标进度和调整项目安排，加快资金支付进度。三是项目未达绩效目标，资金支付率未达到专项资金要求的问题，5个工程已全面开工建设，其中2个项目已完工，1个项目正在扫尾，1个项目正在试运行，1个项目今年12月底前完工。

（二）部门预算执行及其他财政支出审计查出问题整改情况

1.部门预算编制及执行方面。一是专项资金绩效不高的问题，区交通运输委637.49万元专项资金已于2024年7月支付完毕，区文化旅游委印发《沙坪坝区2024年流动文化服务进基层实施方案》。二是专项资金未专款专用问题，区公路养护中心已将129.36万元指标退回区交通运输委支付至四好农村路，区应急管理局对2024年支付用途与预算不相符的问题进行了自查自纠。三是滞留非税收入问题，3个单位692.77万元非税收入已全部上缴国库。四是财政财务收支不规范的问题，区文化旅游委、区交通运输委对往来款进行了全面清理和分类处置，区国防动员办对下属维护管理站的银行账户进行了注销。五是政府采购规定执行不到位，4个单位进一步强化政府采购等相关政策规定的学习，杜绝今后再次发生类似问题。

2.财经及内控制度执行方面。一是相关政策和目标任务执行不到位，重庆市第七中学校已将资助名单进行公示，接受监督，对所有食堂的爱心午餐进行了调标。二是“三重一大”决策制度执行不到位，陈家桥街道等3个单位对党委（党组）会议决定执行不到位的问题进行了纠正，区人力社保局等6个单位对大额资金等未履行决策程序等问题组织了专题学习，强化“三重一大”决策制度执行。三是内控制度执行不到位的问题，6个单位针对问题分别修订和出台了工程项目、食堂管理、内审工作等相关内控制度。四是工程项目管理不规范，4个单位存在合同约定的付款进度与招标文件不一致、未经预算审核先实施招标、提前支付合同价款等问题，陈家桥街道出台《陈家桥街道市政维修管理制度》、重庆市第七中学校修订《建设项目管理操作规程》、原区政务办修订了《沙坪坝区公共资源交易中心工程建设投标退还管理办法》。

二、国有资产管理审计查出问题整改情况

（一）国有企业审计查出问题整改情况

1家国企主要领导经济责任审计整改情况：一是投后管理不到位，未按规定向区国资委提交参股企业年度投资情况分析报告的问题，旭辰集团公司组织学习区投资参股相关管理办法，印发《重庆旭辰产业发展集团有限责任公司投资参股管理办法》。二是融资程序倒置的问题，旭辰集团公司在以后的融资工作中将严格执行融资审批程序。三是内控制度执行不到位的问题，旭辰集团公司明确了下属公司大额支出审核流程，以及公司主要负责人直接分管内审工作。四是工程项目管理不规范的问题，旭辰集团公司组织学习工程变更、招投标发包等相关管理规定，强化工程监管。

（二）行政事业单位国有资产审计查出问题整改情况

4个部门部门预算执行审计和8个单位主要领导经济责任审计整改情况：一是国有资产出租管理不规范，4个单位68处房产未按照规定纳入区公共资源交易中心进行公开招租的问题，陈家桥街道对合同到期房屋严格纳入公共资源交易中心进行招租，凤凰镇于2023年12月完成公开招租，并修订《凤凰镇国有资产管理办法》，原区政务办、区国防动员办已及时收回租金。二是国有资产管理不规范的问题，陈家桥街道对乙炔厂固定资产进行了清理，荣龙公司根据审计报告进行了相应的账务处理，凤凰镇将车辆退回皂桷树村村委会，重庆市第七中学校修订完善资产管理内控制度，原区政务办重新申报非税收入并办理了退税。三是国有资产使用效率不高的问题，区三峡广场商圈管委会已停用智能停车系统，区国防动员办对全区具备开发利用条件的公共人防工程进行摸底排查，并根据摸排情况分类处置。四是国有资产账实不符的问题，6个单位均已进行清理盘点、登记入账并纳入国资智能资产系统管理。

（三）自然资源资产管理使用审计查出问题整改情况

1个街道主要领导自然资源资产任中审计整改情况：一是项目单位对违法占用耕地整治后，尚未通过区规划自然资源局验收销号的问题，陈家桥街道已于2024年1月通过了区规划自然资源局和区农业农村委组织的现场验收。二是未及时完善已征未用地的租赁手续的问题，陈家桥街道已重新签订2宗地的租赁合同，并收回租金上缴财政。三是未严格按合同加强对外包公司的监督、检查和考评的问题，陈家桥街道定期督促劳务公司严格执行合同约定，加强河道垃圾清理、护坡杂草修剪等工作，确保后续监管到位。

三、专项审计（调查）查出问题的整改情况

（一）2022年沙坪坝区社保政策推进审计调查查出问题整改情况

一是少计失业保险基金支出户利息问题，区就业和人才中心已完成补息工作。二是违规发放15家见习基地就业见习补贴28.17万元问题，区就业和人才中心已全部追回。三是违规发放已死亡、退休等52人失业保险待遇26.43万元问题，区就业和人才中心已全部追回。四是违规发放3所高校和2家培训机构职业技能培训补贴问题，区就业和人才中心已全部追回。五是未及时清退28家超过1年未开展见习工作的见习基地问题，区就业和人才中心已清退25家，3家已经停止社保缴费且注销市场主体。

（二）推动实施扩大内需战略政策措施落实情况专项审计调查查出问题整改情况

一是保障性租赁住房政策执行不到位的问题，区住房城乡建委已完成1438套保租房的有效供给，对不符合保障性租赁住房条件的29套房屋进行替换，追回4名死亡人员住房补贴，完善管理平台系统功能并应录尽录。二是消费补贴政策执行不到位的问题，区商务委已追回虚假申报的补贴102.47万元，完善了汽车、家电消费补贴审核流程，修改了消费券抢券方式。三是2个夜间经济示范区项目未及时验收的问题，已完成验收和资金拨付。四是2个农贸市场申请补贴购置的智能化设备闲置问题，区商务委约谈相关单位并督促进行整改，切实发挥补贴资金促市场发展作用。

（三）沙坪坝区医疗卫生机构采购及收费专项审计调查查出问题整改情况

一是2家医院违规线下采购药品和高值医用耗材的问题，区卫生健康委编制下发《医疗机构药品和耗材管理资料汇编》，药械采购“联合体”不定期对线下采购情况开展督导检查，陈家桥医院和区中医院高值耗材已全部在药交平台线上采购。二是2家医院大量线下采购低值医用耗材问题，区卫生健康委开展督导检查，2家医院已全部完成线上采购。三是采购的大型医用设备使用效果未达预期的问题，区中医院建立大型医疗设备检查登记台账，定期开展大型医疗设备使用情况统计、分析、评价和反馈；陈家桥医院对50万元以上的设备建立检查适宜性点评和公示制度。四是2家医院医用设备采购行为不规范的问题，2家医院出台了《沙坪坝区中医院合同管理办法》《合同履行及验收管理制度》等制度，建立履约保证金专项合同台账等。五是2家医院未按规定建立医用耗材目录管理的问题，2家医院均已完善医用耗材目录并动态管理。六是2家医院采购决策机制建设执行不到位问题，陈家桥医院2024年4月成立了医用耗材管理委员会，修订完善了《医用耗材管理办法》《医用耗材采购制度》，区中医院成立采购领导小组和设备管理科，完善医用设备采购内控管理制度。七是1家医院未按“一品双规”合理采购用品，未建立医用耗材出库制度的问题，陈家桥医院对供应目录965种药品品规开展了清查，对超过2个品规的4种药品进行了调整，并修订完善《药品采购供应管理制度》。八是集中带量采购政策执行有偏差的问题，区卫生健康委督促各医疗机构定期盘点清查，优化集采报量流程，科学制定集采计划；2家医院建立带量采购使用情况定期通报机制，并以信息化建设管理推进带量药品精准报量使用管理，预计今年底带量药品使用监测系统投入使用，避免后期出现“报而未采”“采而未用”问题。

四、政府投资项目审计查出问题整改情况

一是多计工程价款的问题，国际物流枢纽公司等4家已按规定核减冲销5个项目多计工程价款9563.37万元。二是2个项目进度缓慢导致建设资金闲置问题，重庆西藏中学校项目资金已由区财政局统一收回按进度据实拨付，联芳园区规划小学已完工并支付完毕。三是项目前期及建设手续方面的问题，相关单位组织学习了《建筑工程施工许可管理办法》《建设工程质量管理条例》等，今后将严格执行建设程序。四是项目招投标及合同管理不规范的问题，相关单位组织学习合同法、招标投标法等相关法律法规，今后将加强招投标监管，严格合同文本审查，强化合同执行。五是工程建设管理不规范的问题，区教委修订了《沙坪坝区教育委员会委属管理学校基建管理办法》并督促各学校严格执行，相关单位今后将强化工程现场管理，确保工程质量，减少工程变更。六是项目后期管护不到位的问题，相关单位已对苗木进行了补栽，今后将加强对交付后的工程管护工作。

五、需继续推进整改的问题和后续工作安排

目前，审计查出的大部分问题均得到了整改，还有7个问题尚未到整改期，完成部分整改。对于需要持续推进整改的问题，相关责任单位已做出后续整改安排，明确了整改措施和时间节点。区委审计办将督促指导被审计单位逐项整改销号。对于整改措施不到位、整改完成度不够或者推诿整改、敷衍整改、虚假整改等整改不力的，将启动约谈和追责问责。