重庆市沙坪坝区2022年财政收支预算调整

方案（草案）报告

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《重庆市预算审查监督条例》规定，现将我区2022年财政收支预算调整方案（草案）报告如下：

一、预算调整事由

（一）税收收入调整

按照中央统一部署，今年实施新的组合式税费支持政策，较大程度影响我区税收收入，加上疫情反复、房地产市场低迷等影响，税收收入下降明显，预计全年税收收入完成22亿元，较年初预算33.5亿元短收11.5亿元。

（二）非税收入调整

今年加强资产盘活，通过账户出租、出让划线停车位、充电桩特许经营权等方式深挖盘活全区存量资产增加闲置资产的出让，预计全年非税收入完成18.2亿元，较年初预算8.6亿元增收9.6亿元。

（三）上级补助收入调整

一般公共预算上级补助收入预计全年30.9亿元，较年初预算21.8亿元增加9.1亿元；政府性基金上级补助收入预计全年31.3亿元，较年初预算30.5亿元增加0.8亿元。

（四）地方政府债券调整

市财政局下达我区2022年新增政府债务限额16.2亿元，其中一般债务限额4.2亿元，专项债务限额12亿元，主要用于保障性安居工程、教育、医疗卫生、市政和产业园区基础设施、乡村振兴、农村公路等领域的重点项目。

二、预算调整建议方案

（一）一般公共预算

1. 收入预算拟调整情况

一般公共预算收入年初预算1034175万元，本次调整调增收入32796万元，调整后为1066971万元，具体情况如下：

——本级收入年初预算421050万元，调减19050万元（其中税收收入调减115278万元、非税收入调增96228万元），调整后为402000万元。

——上级补助年初预算217817万元，调增91119万元，调整后为308936万元。

——预算稳定调节基金年初预算0万元，增加调用574万元（为2021年一般公共预算收入决算数较调整预算数的超收收入），调整后为574万元。

——调入资金年初预算262505万元，调减81847万元，主要是政府性基金调入资金减少81847万元，调整后为180658万元。

——债务转贷收入年初预算50000万元，调增42000万元，主要是新增一般债券转贷收入42000万元，调整后为92000万元。

——上年结转年初预算82803万元，未调整。

2. 支出预算拟调整情况

一般公共预算支出年初预算1034175万元，本次调整调增支出32796万元，调整后为1066971万元，具体情况如下：

——本级支出年初预算916687万元，收支品迭后，调增支出10284万元。一是增加收入对应安排的支出133119万元，主要是上级补助91119万元安排的支出，一般债券42000万元安排的支出。二是压减支出122835万元（调入资金减少81847万元、收入短收19050万元、平衡养老保险上解缺口21938万元），已于9月压减各单位公用经费和非“三保”项目支出37401万元，拟于12月收回各单位结余资金85434万元。调整后为926971万元。

——上解支出年初预算67488万元，调增22512万元（来源为预算稳定调节基金574万元、压减支出21938万元），主要是增加企业职工养老保险上解等，调整后为90000万元。

——债务还本支出年初预算50000万元，未调整。

3. 拟调整预备费

按照《沙坪坝区区级预备费使用管理暂行办法》规定，严格控制预备费使用范围，今年年初预备费安排10000万元，已动用4623万元用于追加疫情防控经费，拟将尚未动用的预备费5377万元调整用于疫情防控和政策性人员经费等支出。

4. 拟调整预算稳定调节基金

按照《中华人民共和国预算法实施条例》规定，调入预算稳定调节基金574万元用于平衡养老保险上解支出。

（二）政府性基金预算

1. 收入预算拟调整情况

政府性基金预算收入年初预算394551万元，调增收入159031万元，调整后553582万元，具体情况如下：

——上级补助年初预算305126万元，增加7878万元，调整后为313004万元。

——债务转贷收入增加120000万元，主要是新增专项债券转贷收入120000万元。

——上年结转年初预算89425万元，增加31153万元（主要是年终清算后土地出让收益增加），调整后120578万元。

2. 支出预算拟调整情况

政府性基金预算支出年初预算394551万元，本次调整调增支出159031万元，调整后为553582万元，具体情况如下：

——本级支出年初预算142046万元，调增支出240878万元。一是上级补助支出120878万元，主要是征地和拆迁补偿支出113000万元，农林水、社保、文化等支出7878万元。二是专项债券支出120000万元。调整后为382924万元。

——调出资金年初预算252505万元，调减81847万元（土地出让收入不及预期），调整后调入一般公共预算170658万元。

——债务还本支出年初预算0万元，未调整。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收支年初预算11653万元，未调整。

三、关于政府债务需要说明的事项

（一）2022年政府债券资金发行使用情况

2022年，市政府代我区发行政府债券21.2亿元，其中，新增债券16.2亿元，再融资债券5亿元。按照《重庆市政府债券资金管理办法》及预算管理要求，再融资债券用于偿还到期政府债券本金5亿元。新增债券资金16.2亿元明细及投向如下：

1. 一般债券

2022年我区争取到新增一般债券4.2亿元，分两批发行，7月6日发行一般债券2亿元（期限3年，年利率2.62%），9月23日发行一般债券2.2亿元（期限3年，年利率2.4%）。新增一般债券资金用于教育基础设施项目2.24亿元、市政基础设施项目1.73亿元、农村公路项目0.18亿元和乡村振兴项目0.05亿元。

2. 专项债券

2022年我区争取到新增专项债券12亿元。其中，1月28日发行专项债券4亿元（期限15年，年利率3.18%），用于重庆市沙坪坝区妇幼保健院建设工程（一期）1亿元、沙坪坝区地质仪器厂片区旧城改造项目3亿元；6月16日发行专项债券1亿元（期限15年，年利率3.22%），用于大学城文化宣教综合服务中心项目；6月28日发行专项债券3亿元（期限15年，年利率3.25%），用于沙坪坝区地质仪器厂片区旧城改造项目1.95亿元、重庆磨床厂旧城改造项目1.05亿元（从沙坪坝区地质仪器厂片区旧城改造项目调整使用）；8月18日发行专项债券2亿元（期限15年，年利率3.07%），用于重庆磨床厂旧城改造项目；10月14日发行专项债券2亿元（期限15年，年利率3.08%），用于重庆上桥都市工业园配套基础设施建设项目。

（二）2021年发行的重庆市沙坪坝区人民医院井双院区建设工程项目专项债券调整1.25亿元至重庆磨床厂旧城改造项目。

（三）政府债务规模、结构和偿还情况

2022年末，我区政府债务余额为274.82亿元，其中，一般债务余额109.82亿元，专项债务余额165亿元，控制在市财政局核定限额之内。

存量政府债务按期限划分，3年期7.23亿元，5年期183.76亿元，7年期16.09亿元，10年期30.41亿元，15年期12亿元，30年期25.33亿元。

2022年，我区政府债务还本付息支出13.88亿元，其中，通过再融资债券置换到期一般债券本金5亿元，通过区级预算安排偿还政府债务利息及兑付服务费8.88亿元。

四、盘活存量资金

根据《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）的文件精神，继续加大结转结余清理，将收回的结转结余统筹安排用于平衡预算。

附件：1. 2022年一般公共预算调整表

2. 2022年政府性基金预算调整表

3. 2022年国有资本经营预算调整表

4. 2022年地方政府债务限额调整情况表

5. 2022年新增地方政府债券资金安排表

附件1

2022年一般公共预算调整表

（按财政部颁发2022年政府收支分类科目编制）                            单位：万元

附件2

2022年政府性基金预算调整表

（按财政部颁发2022年政府收支分类科目编制）                         单位：万元 

附件3

2022年国有资本经营预算调整表

（按财政部颁发2022年政府收支分类科目编制）                          单位：万元 

附件4

2022年地方政府债务限额调整情况表

单位：亿元

备注： 2022年限额文件尚未下达。

附件5

2022年新增地方政府债券资金安排表

单位：亿元